【ファクタリング】2社間と“取引先”も関わる3社間取引の違いを解説

ファクタリングには「2社間」と「3社間」の取引形態があり、根本的な目的は同じだが、利用者にとってのメリットとデメリットは大きく異なる。3社で行う場合は「取引先」も含めた契約が必要になるため、業務関係に影響がでてしまう可能性があるのだ。

2種類のファクタリング

AとBを持つ女性の手

ファクタリングは大きく「2社間ファクタリング」「3社間ファクタリング」の二つに分けることができる。
両者はその取引形態も然ることながら、利用者にとってもメリットやデメリットも大きく異なるため、充分に理解した上でどちらのファクタリングを行うのか決める必要がある。

ここでは2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの違いについて詳しく解説していく。

3社間ファクタリング

利用者と取引先、そしてファクタリング会社の3社で行う取引。
利用者からファクタリング会社への売掛金債権の譲渡を取引先に対して通知した上で、その承諾を得る手続きを踏む。
その手続きには取引先にも手間をかけてしまうことになるので、実際のところ良好な関係を持った相手であっても気まずいものだ。

さらに言えば、こちらが資金的に困っているという現状を取引先に知られてしまうことにもなるため、よほど追い込まれている状況でもない限りは避けたいところ。

ファクタリング会社としては回収のリスクが2社間に比べて薄まるため、手数料を抑えた取引が可能となる。
取引先の信用さえ裏付けが取れれば審査も2社間に比べてかなり緩くなるため、よりスムーズな現金化ができる。

ある程度こちらの状況にも理解を示してくれるような付き合いのある取引先の売掛金ならば、3社間でのファクタリングが適しているだろう。

2社間ファクタリング

3社間ファクタリングには手数料が安いというメリットはあるものの、取引先に苦しい資金状況を知られてしまうというデメリットがあるということは理解してもらえただろう。

実際のところ、このデメリットは会社にとって致命傷となる場合もある。
そもそも債権譲渡に対する承諾手続きを取引先が快く済ませてくれるかもわからない。できることなら取引先に知られないでファクタリングができるのが理想である。

2社間ファクタリングはまさしくそれを可能にしたものだ。
利用者とファクタリング会社のみで行い、取引先にそれを知られるリスクはない。取引先から利用者が売掛金を回収し、それをファクタリング会社への支払う形になる。

利用者からファクタリング会社への支払いが滞るリスクもあることから、3社間に比べて審査もやや厳しく、手数料も高くなる点はデメリットとしてあるが、現実的にはこの2社間ファクタリングを利用する方が多い。
実際私も過去に利用したのは2社間ファクタリングのみだ。

両者の比較

3社間ファクタリングの流れ

3社間ファクタリングの流れの図解

2社間ファクタリングの流れ

2社間ファクタリングの流れの図解

それぞれのメリット・デメリットまとめ

3社間ファクタリング
メリット
  • 手数料が安い
  • ファクタリング会社による自社への審査は比較的緩い
デメリット
  • 取引先から債権譲渡の承諾を得る必要がある
  • そのことにより信用を失うリスクがある
  • 3社間での取引となるため、時間がかかりがち
2社間ファクタリング
メリット
  • 取引先に知られることなく債権の現金化ができる
  • とにかく早い
  • 2社間に特化したファクタリング会社が多く、選択肢が幅広い
デメリット
  • 3社間に比べると手数料はやや高い